Ammortamento francese vs Ammortamento italiano

L’esempio che segue consente di capire praticamente il funzionamento dei diversi piani di ammortamento e il motivo per il quale banche e finanziarie preferiscono quello alla francese.

Dati: capitale 40.000,00 euro, tasso annuo del 6%, durata 10 anni (rata semestrale), è possibile costruire i piani di ammortamento alla francese e all’italiana.

Ammortamento francese:
Quota interessi = 40.000,00 x 3% (6%/2) = 1.200,00
Quota capitale = 2.688,63 - 1.200,00 = 1.488,63
Capitale residuo = 40.000,00 - 1.488,63 = 38.511,27

Numero rata

Importo rata

Quota interessi

Quota capitale

Capitale residuo

1

€ 2.688,63

€ 1.200,00

€ 1.488,63

€ 38.511,37

2

€ 2.688,63

€ 1.155,34

€ 1.533,29

€ 36.978,08

3

€ 2.688,63

€ 1.109,34

€ 1.579,29

€ 35.398,80

4

€ 2.688,63

€ 1.061,96

€ 1.626,66

€ 33.772,13

5

€ 2.688,63

€ 1.013,16

€ 1.675,46

€ 32.096,67

6

€ 2.688,63

€ 962,90

€ 1.725,73

€ 30.370,94

7

€ 2.688,63

€ 911,13

€ 1.777,50

€ 28.593,44

8

€ 2.688,63

€ 857,80

€ 1.830,83

€ 26.762,62

9

€ 2.688,63

€ 802,88

€ 1.885,75

€ 24.876,87

10

€ 2.688,63

€ 746,31

€ 1.942,32

€ 22.934,54

11

€ 2.688,63

€ 688,04

€ 2.000,59

€ 20.933,95

12

€ 2.688,63

€ 628,02

€ 2.060,61

€ 18.873,34

13

€ 2.688,63

€ 566,20

€ 2.122,43

€ 16.750,92

14

€ 2.688,63

€ 502,53

€ 2.186,10

€ 14.564,81

15

€ 2.688,63

€ 436,94

€ 2.251,68

€ 12.313,13

16

€ 2.688,63

€ 369,39

€ 2.319,23

€ 9.993,90

17

€ 2.688,63

€ 299,82

€ 2.388,81

€ 7.605,08

18

€ 2.688,63

€ 228,15

€ 2.460,48

€ 5.144,61

19

€ 2.688,63

€ 154,34

€ 2.534,29

€ 2.610,32

20

€ 2.688,63

€ 78,31

€ 2.610,32

-€ 0,00

Totale interessi = 13.772,57 euro

In caso di estinzione anticipata alla 10° rata si avrà la situazione che segue:

interessi rimborsati: 9.820,83 euro interessi risparmiati: 3.951,73 euro

capitale rimborsato: 17.065,47 euro capitale da rimborsare: 22.934,57 euro
                       
Dunque a metà piano di ammortamento avrò già rimborsato la maggior parte degli interessi, mentre il capitale da rimborsare è ancora molto consistente (più della metà).

Ammortamento italiano:

Capitale residuo = 40.000,00 - 2.000,00 = 38.000,00
Quota interessi = 40.000,00 x 3% (6%/2) = 1.200,00
Rata = 1.200,00 + 2.000,00 = 3.200,00

Numero rata

Importo rata

Quota interessi

Quota capitale

Capitale residuo

1

3200

1200

2000

38000

2

3140

1140

2000

36000

3

3080

1080

2000

34000

4

3020

1020

2000

32000

5

2960

960

2000

30000

6

2900

900

2000

28000

7

2840

840

2000

26000

8

2780

780

2000

24000

9

2720

720

2000

22000

10

2660

660

2000

20000

11

2600

600

2000

18000

12

2540

540

2000

16000

13

2480

480

2000

14000

14

2420

420

2000

12000

15

2360

360

2000

10000

16

2300

300

2000

8000

17

2240

240

2000

6000

18

2180

180

2000

4000

19

2120

120

2000

2000

20

2060

60

2000

0

Totale interessi = 12.600,00 euro
Risparmio interessi = 13.772,57 - 12.600,00 = 1.172,57 euro

Quindi il piano di ammortamento all’italiana, in questo semplice esempio, costa 1.172,57 euro in meno in termini di interessi totali da rimborsare !

In caso di estinzione anticipata alla 10° rata si avrà la situazione che segue:

interessi rimborsati: 9.300,00 euro interessi risparmiati: 3.300,00 euro

capitale rimborsato: 20.000,00 euro capitale da rimborsare: 20.000,00 euro
                       
Dunque a metà piano di rimborso avrò già rimborsato la maggior parte degli interessi, mentre il capitale da rimborsare è perfettamente a metà percorso. Anche in questo caso la banca si avvantaggia in quanto ha già incassato una quota consistente di interessi (sempre inferiore, comunque, rispetto a quella prevista dal piano di ammortamento francese).

Altri tipi di ammortamento

Ammortamento alla francese
Ammortamento all'italiana
Ammortamento all'americana
Ammortamento alla tedesca